Betriebliche Kranken­ver­si­che­rung für Arbeitgeber

Bei der betrieblichen Kranken­ver­si­che­rung – kurz bKV – schließt das Unternehmen einen Gruppenvertrag mit einem privaten Krankenversicherer und finanziert daraus Zusatzleistungen für die Beschäftigten. Versichert werden können je nach Konzept Zahnbehandlung und Zahnersatz, Sehhilfen, Heilpraktiker und Naturheilverfahren, Vorsorgeuntersuchungen, Krankenhausleistungen oder Hilfsmittel. Zwei Bauformen sind verbreitet: Budgettarife stellen jeder Person einen jährlichen Betrag zur freien Verwendung innerhalb der versicherten Bereiche zur Verfügung; Bausteintarife decken fest definierte Leistungsbereiche ab. Die bKV ergänzt die gesetzliche oder private Kranken­ver­si­che­rung, sie ersetzt sie nicht. Für Beschäftigte ist sie unmittelbar spürbar – anders als viele andere Zusatzleistungen, die erst in ferner Zukunft wirken.

Das ist der zentrale Vorteil gegenüber einer privat abgeschlossenen Zusatzversicherung. Versichert wird nicht die einzelne Person, sondern eine definierte Gruppe – häufig die gesamte Belegschaft oder eine sachlich abgegrenzte Teilgruppe. Weil sich gute und schlechte Risiken im Kollektiv ausgleichen, verzichten Versicherer bei ausreichender Teilnehmerzahl in der Regel auf Gesundheitsfragen und Wartezeiten. Voraussetzung ist meist ein Obligatorium: Alle Per­sonen der definierten Gruppe nehmen teil, damit keine Negativauslese entsteht. Für Beschäftigte mit Vorerkrankungen ist das oft die einzige realistische Möglichkeit, überhaupt Zusatzschutz zu erhalten. Die konkreten Schwellen, Fristen und Ausnahmen unterscheiden sich je nach Versicherer erheblich.

Arbeitgeberfinanzierte Beiträge zur bKV stellen grundsätzlich einen geldwerten Vorteil und damit Arbeitslohn dar. In welcher Form dieser Vorteil behandelt wird, hängt von der Ausgestaltung ab: Diskutiert werden je nach Konstellation die Behandlung als Sachbezug innerhalb der monatlichen Freigrenze oder eine Pauschalversteuerung. Die Abgrenzung hat die Rechtsprechung mehrfach beschäftigt und wird von Details der Vertragsgestaltung beeinflusst – etwa davon, ob der Arbeitgeber Versicherungsnehmer ist und ob ein Anspruch auf Sachleistung oder auf Geld besteht. Pro B ist Ver­sicherungs­makler und erbringt keine Steuerberatung: Wir bereiten die Vertragsunterlagen so auf, dass Ihre Steuerberatung oder Lohnbuchhaltung die Einordnung sauber vornehmen kann, und stimmen die Gestaltung mit ihr ab.

Eine allgemeingültige Grenze gibt es nicht, weil jeder Versicherer eigene Annahmerichtlinien hat. Verbreitet sind Einstiegsgrößen im niedrigen zweistelligen Bereich; einzelne Anbieter zeichnen Gruppenverträge bereits ab einer sehr kleinen Belegschaft, dann teils mit vereinfachter statt ganz entfallender Gesundheitsprüfung. Entscheidend ist neben der Kopfzahl die Abgrenzung der versicherten Gruppe: Sie muss nach sachlichen Kriterien gebildet sein – etwa alle Beschäftigten, alle nach einer Wartezeit oder eine klar definierte Abteilung. Willkürliche Einzelauswahl akzeptieren Versicherer nicht, und arbeitsrechtlich wäre sie wegen des Gleichbehandlungsgrundsatzes ohnehin heikel. Welche Anbieter für Ihre Größe und Branche infrage kommen, zeigt der Vergleich mehrerer Gesellschaften.

Der Vertragsabschluss ist der kleinere Teil. Im Alltag muss geregelt sein, wie neue Beschäftigte aufgenommen und Ausscheidende abgemeldet werden, wer die Meldungen an den Versicherer übernimmt, wie die Beiträge in der Lohnbuchhaltung laufen und wie die Belegschaft erfährt, welche Leistungen ihr zustehen und wie sie sie abruft. Genau hier scheitern bKV-Konzepte in der Praxis: Eine gute Leistung, von der niemand weiß oder die niemand abzurufen weiß, wirkt weder auf die Zufriedenheit noch auf die Bindung. Sinnvoll sind deshalb eine verständliche Erstinformation, ein fester Ansprechpartner für Rückfragen und ein schlanker, dokumentierter Meldeweg. Auch die Frage, was beim Ausscheiden passiert – etwa die Möglichkeit privater Fortführung –, sollte vorab beantwortet sein.

Pro B ist ein Ver­sicherungs­makler mit Büro in der Behrener Straße 9 in 66117 Saarbrücken. Als Makler sind wir nicht an einen einzelnen Versicherer gebunden, sondern ver­gleichen Angebote verschiedener Gesellschaften. Stefanie Hein und Joris Hein begleiten Arbeitgeber persönlich – von der Auswahl des Konzepts über die Abstimmung mit Steuerberatung und Lohnbuchhaltung bis zur Information der Belegschaft und der laufenden Verwaltung. Anfragen landen damit nicht in einem anonymen Callcenter, sondern bei festen Ansprechpartnern, die das Unternehmen kennen. Steuerliche und arbeitsrechtliche Beratung erbringen wir nicht; dafür arbeiten wir mit den Beraterinnen und Beratern des Unternehmens zusammen. Kontakt: 0681 410 96 434 oder kontakt@beamte-versicherung.de.